La UIF reglamenta la Inocencia Fiscal II y flexibiliza controles para ingresar dólares

La Unidad de Información Financiera reglamentó el Régimen de Inocencia Fiscal II mediante la Resolución 144/2026, publicada en el Boletín Oficial.

El organismo antilavado determinó que la adhesión al Régimen de Declaración Jurada Simplificada de la Agencia de Recaudación y Control Aduanero deberá considerarse un factor favorable en la evaluación de riesgo. De este modo, los depósitos y pagos en efectivo realizados por los contribuyentes alcanzados no podrán ser calificados, por sí solos, como un indicador de sospecha.

La normativa alcanza a bancos, billeteras virtuales y otros sujetos obligados, los cuales no deberán solicitar documentación que respalde la actividad económica, acreditar el origen de los fondos ni verificar la consistencia con la capacidad de ahorro del cliente. Estas excepciones aplican siempre que las operaciones canalizadas mediante el Banco Central o la Comisión Nacional de Valores no superen el umbral anual previsto para el delito de evasión tributaria.

Para acceder al tratamiento especial, las entidades financieras deben verificar la vigencia de la adhesión al régimen de ARCA y comprobar que el cliente no figure en el Registro Público de Personas y Entidades vinculadas a actos de Terrorismo y su Financiamiento. Quedan excluidas las Personas Expuestas Políticamente, los clientes con operaciones en jurisdicciones de alto riesgo, los Grandes Contribuyentes Nacionales y los funcionarios públicos comprendidos en la normativa.

Las entidades deberán acumular las operaciones cuando detecten una fragmentación deliberada para mantenerse por debajo de los límites establecidos. Asimismo, disponen de 60 días corridos para adecuar sus procedimientos internos, mientras que el nuevo marco regulatorio comienza a regir a partir de este martes.